Cumplimiento y Debida Diligencia

Qué revisamos en una debida diligencia

Objetivo: Que quien compra o contrata conozca cada contingencia antes de firmar y la cubra en el contrato.

Revisamos a la contraparte y entregamos un reporte de contingencias, clasificadas por gravedad, con la forma de cubrirlas en el contrato:

• Registros: existencia de la sociedad, inscripciones en el Registro Público de Comercio y en los registros de la propiedad, y vigencia y alcance de los poderes de quien firma.
• Litigios en cualquier materia, incluida la laboral: juicios, procedimientos administrativos y amparos en los que intervenga la contraparte.
• Documentos: estatutos, actas, contratos relevantes, licencias y permisos.
• Contingencias laborales y de seguridad social, que suelen pasar a quien adquiere la operación.

Auditoría de cumplimiento laboral

Objetivo: Un plan de corrección con fechas, antes de que lo imponga una inspección.

Revisamos documentos, entrevistamos a los responsables y entregamos un plan de corrección con prioridades y fechas. La auditoría cubre:

• contratos individuales, reglamento interior y políticas;
• jornada, horas extra, descansos y su registro;
• avisos al IMSS de altas, bajas y salarios;
• contratos con proveedores de servicios especializados y su registro en el REPSE;
• normas oficiales de seguridad y salud, entre ellas la NOM-035;
• el protocolo, acordado con los trabajadores, para prevenir la discriminación por razones de género, atender la violencia y el acoso u hostigamiento sexual y erradicar el trabajo forzoso e infantil.

Servicios especializados y REPSE

Objetivo: Contratar servicios de terceros sin heredar sus contingencias laborales ni fiscales.

Desde la reforma de abril de 2021, la subcontratación de personal está prohibida. Sólo pueden contratarse servicios u obras especializados ajenos al objeto social y a la actividad preponderante de quien los recibe, por escrito y con un contratista inscrito en el REPSE, que debe renovar su inscripción cada tres años.

Si el contratista incumple sus obligaciones con sus trabajadores, la empresa que lo contrató responde solidariamente, también ante el IMSS. La subcontratación contraria a la ley se sanciona con multas de 2,000 a 50,000 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), a quien la realiza y a quien se beneficia de ella. Una auditoría REPSE revisa el objeto social de ambas partes, el registro, el contrato y la evidencia de cumplimiento.

NOM-035

Objetivo: Tener los documentos que la norma exige para el tamaño exacto del centro de trabajo.

La NOM-035 obliga a identificar, analizar y prevenir los factores de riesgo psicosocial. Sus obligaciones crecen con el tamaño del centro de trabajo: con hasta 15 trabajadores, política y medidas de prevención e identificación de quienes vivieron acontecimientos traumáticos severos; de 16 a 50, además, el análisis de los factores de riesgo; con más de 50, también la evaluación del entorno organizacional, que se repite al menos cada dos años.

Jornada de 40 horas

Objetivo: Ajustar turnos, horas extra y registro de jornada antes de cada escalón del calendario.

La reforma a la Ley Federal del Trabajo publicada el 1 de mayo de 2026 reduce gradualmente la jornada ordinaria máxima: 48 horas semanales en 2026, 46 en 2027, 44 en 2028, 42 en 2029 y 40 en 2030, sin disminución de salarios ni prestaciones. La obligación de registrar electrónicamente la jornada de cada trabajador está vigente desde el 1 de mayo de 2026; las disposiciones generales de la Secretaría del Trabajo que fijan su alcance y excepciones entran en vigor el 1 de enero de 2027. No llevar el registro se sanciona con multa de 250 a 5,000 veces la UMA.

Inspecciones de la STPS

Objetivo: Que la visita termine en un acta sin observaciones, o con observaciones contestadas a tiempo.

Las inspecciones ordinarias se anuncian con citatorio; las extraordinarias pueden practicarse sin aviso. En ambas, el inspector debe entregar al inicio la orden escrita con firma autógrafa, y puede revisar libros, registros y documentos e interrogar a trabajadores y patrones. Durante la diligencia:

• Constate la identidad del inspector y los datos de la orden.
• Verifique el objeto y el alcance de la diligencia.
• Revise el acta antes de firmarla. Dentro de los cinco días siguientes, formule observaciones y ofrezca pruebas por escrito.

Las multas se fijan en UMA según la gravedad de la falta, la capacidad económica del patrón y la reincidencia; si la omisión afecta a varios trabajadores, se impone una por cada uno.

Investigaciones internas y políticas laborales

Objetivo: Una investigación que resista la revisión de un tribunal y respete los datos personales de los involucrados.

Dirigimos investigaciones internas sobre conductas indebidas y sobre las causas de la rotación de personal, con el tratamiento de datos personales que prevé la ley. Elaboramos planes de contingencia y continuidad operativa.

Información vigente al 8 de noviembre de 2026.